Рейтинг@Mail.ru
Налог на сотрудника: сколько работодатель платит за работника
Регистрация пройдена успешно!
Пожалуйста, перейдите по ссылке из письма, отправленного на
00:00
01:00
02:00
03:00
04:00
05:00
06:00
07:00
08:00
09:00
10:00
11:00
12:00
13:00
14:00
15:00
16:00
17:00
18:00
19:00
20:00
21:00
22:00
23:00
00:00
01:00
02:00
03:00
04:00
05:00
06:00
07:00
08:00
09:00
10:00
11:00
12:00
13:00
14:00
15:00
16:00
17:00
18:00
19:00
20:00
21:00
22:00
23:00
Новости
00:00
4 мин
Новости
01:00
4 мин
Новости
02:00
4 мин
Новости
03:00
4 мин
Новости
04:00
4 мин
Новости
05:00
4 мин
Новости
06:00
4 мин
Новости
07:00
4 мин
Новости
09:00
4 мин
Новости
11:00
4 мин
Новости
12:00
4 мин
Новости
12:30
3 мин
Новости
13:00
4 мин
Дневной ракурс
13:04
24 мин
Новости
13:30
3 мин
Новости
14:00
4 мин
Новости
14:30
3 мин
Новости
15:00
4 мин
Новости
15:30
3 мин
Новости
16:00
4 мин
Новости
16:30
3 мин
Новости
17:00
4 мин
Новости
17:30
3 мин
Новости
18:00
4 мин
Новости
19:00
4 мин
Новости
20:00
4 мин
Новости
21:00
4 мин
Новости
21:30
3 мин
Новости
22:00
4 мин
Новости
22:30
3 мин
Новости
23:00
4 мин
Новости
23:30
3 мин
Новости
00:00
4 мин
Новости
01:00
4 мин
Новости
02:00
4 мин
Новости
03:00
4 мин
Новости
04:00
4 мин
Новости
05:00
4 мин
Новости
06:00
4 мин
Новости
08:00
4 мин
Новости
09:00
4 мин
Новости
11:00
4 мин
Новости
11:30
3 мин
Новости
12:00
4 мин
Новости
12:30
3 мин
Новости
13:00
4 мин
Дневной ракурс
13:04
24 мин
Новости
13:30
3 мин
Дневной ракурс
13:33
12 мин
Новости
14:00
4 мин
Новости
14:30
3 мин
14:45
1 мин
Новости
15:00
4 мин
Новости
15:30
3 мин
Новости
16:00
4 мин
Дневной ракурс
16:04
12 мин
Новости
16:30
3 мин
Новости
17:00
4 мин
Новости
Главные темы часа
17:30
3 мин
Новости
18:00
4 мин
Новости
19:00
4 мин
Новости
20:00
4 мин
Новости
21:00
4 мин
Комиссар исчезает
Наказание для диверсантов, угрозы Трампу и американская помощь Киеву
21:04
54 мин
День в истории
Мы – веселые ребята, мы – ребята-октябрята
21:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
22:00
4 мин
Теория заблуждений
Последствия паводка, поставки Taurus Киеву и транш от ЕС
22:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
22:30
3 мин
Теория заблуждений
Переименования в Херсоне, надежды Киева на членство в ЕС и Гагаузия
22:33
24 мин
Узнать за 90 секунд
Папа, ты неправ: кого обидел Чехов в своей первой пародии
22:58
1 мин
Новости
Главные темы часа
23:00
4 мин
Прямой эфир
Госдеп США отчитал Украину за права человека
23:04
24 мин
Новости
Главные темы часа
23:30
3 мин
Поговори со мной
Карьера: с чего начинать и когда пора заканчивать
23:33
25 мин
День в истории
Создатель СМЕРШа
23:58
1 мин
ВчераСегодня
К эфиру
Москва 91,2 FM
Москва 91,2 FM
Санкт-Петербург 91,5 FM
Волгоград 101,1 FM
Казань 105,8 FM
Калининград 87,7 FM
Киров 101,0 FM
Пермь 91,2 FM
Псков 102,6 FM
Самара 99,1 FM
Саратов 105,8 FM
Севастополь 105,6 FM
Симферополь 102,3 FM
Улан-Удэ 102,8 FM
Уфа 91,1 FM
Херсон 88,1 FM
Челябинск 99,5 FM
Якутск 103,6 FM

"Налог" на сотрудника: сколько и куда платит работодатель

© Fotolia / KzenonСотрудники офиса
Сотрудники офиса - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Читать в
Оглавление
Всем известно, что компании перечисляют за сотрудников налог на доходы физических лиц и страховые взносы. О каких суммах идет речь узнаете из материала радио Sputnik.
Деловые люди - РИА Новости, 1920, 10.09.2022
Не халявщик, а партнер: за что делают паушальный взнос при покупке франшизы

Сколько работодатель платит за сотрудника

Если вкратце, то много. Отчисления могут превышать 30% от зарплаты. Из чего они складываются, рассказываем по порядку.

Налог за сотрудника

Строго говоря, именно налогом, который работодатель выплачивает за сотрудника, является только один налог на доходы физических лиц. И это не самая большая величина. Остальное относится к категории взносов.

НДФЛ

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) поступает в региональный и местные бюджеты. Платят его все трудящиеся Российской Федерации, но не только те, кто добывает себе хлеб в поте лица. Например, подоходный налог придется заплатить с выигрыша в каком-нибудь конкурсе или с продажи имущества, если оно находится в собственности меньше трех лет (5 лет для недвижимости). Но сейчас не об этом, а о том, что обязан платить именно работодатель.
© РИА Новости / Нина Зотина | Перейти в медиабанкБланк налоговой декларации на доходы физических лиц
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Бланк налоговой декларации на доходы физических лиц

Налоговые агенты

Именно в этой роли и выступает работодатель, перечисляя за работника этот налог. В некоторых странах такая обязанность возлагается на получателя дохода непосредственно. Но в России решили не обременять простых граждан и налоговиков и предоставили агентские функции организациям (и индивидуальным предпринимателям), выплачивающим вознаграждение за труд. То есть они выдают работнику сумму сразу за вычетом доли государства. Налоговая нагрузка в этом случае лежит на работнике, а не на организации или бизнесмене.

Как уменьшить налог

Теоретически можно попробовать снизить ставку. Так, для нерезидента РФ, то есть для человека, проводящего за пределами страны более 183 дней в течение 12 месяцев, она составляет 30%. К привычным россиянам 13% можно прийти, если стать резидентом, то есть проводить побольше времени в России. Или если стать гражданином государства-члена ЕАЭС, высококвалифицированным специалистом, или, например, наняться в экипаж российского судна.
Налоговую базу по НДФЛ (то есть ту сумму, с которой платится налог) можно уменьшать при помощи налоговых вычетов. Они бывают самые разные и предоставляются, например, при покупке квартиры, оплате обучения, лечения, за оплату занятий физкультурой и спортом, осуществление инвестиций, наконец, даются за наличие детей. Если государство предоставляет возможность сэкономить на налогах, то почему бы ей не воспользоваться?
Организация не удерживает НДФЛ, когда сотрудничает с индивидуальными предпринимателями (ИП) и самозанятыми. Такие субъекты экономической деятельности платят свои налоги по своим схемам. Но тут важно, чтобы взаимоотношения организации с ИП и самозанятыми не носили характера трудовых (когда человек трудится, например, по распорядку работодателя, пользуется при этом его оборудованием). Если гражданско-правовые отношения будут по сути трудовыми, есть риск доначисления налога, а заодно пеней и штрафа.
Снизить налоги и защитить: малый бизнес и реформы
6 сентября 2022, 22:04

Страховые взносы за сотрудника

Страховые взносы исчисляются с фонда оплаты труда (зарплата на руки плюс НДФЛ) и ложатся бременем уже на организацию, в отличие от НДФЛ, который по сути платится работником. Всего таких взносов четыре: ОПС (обязательное пенсионное страхование), ОСС (обязательное социальное страхование), ОМС (обязательное медицинское страхование), страховые взносы на травматизм.
С 2017 года администратором страховых платежей в государственные фонды (ПФР, ФСС и ФФОМС) стала Федеральная налоговая служба России (ФНС РФ). Именно на счета ФНС перечисляются взносы по программам пенсионного, социального (в части взносов по временной нетрудоспособности и материнству – ВНиМ) и медицинского страхования. Впоследствии ФНС передает сведения в указанные фонды о платежах граждан и организаций, то есть функция персонального учета страховых сумм на счетах застрахованных лиц сохранилась за фондами. ФСС продолжает администрировать взносы на травматизм.

Взнос на пенсионное страхование

Самый существенный взнос. С помощью этих отчислений платятся пенсии нынешним их получателем.

Взнос на медицинское страхование

За счет этих отчислений россияне получают квалифицированную бесплатную помощь в рамках системы обязательного медицинского страхования.
Медицинский полис - РИА Новости, 1920, 22.09.2022

Взнос на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Относится к ФСС – это оплата больничных, пособий в связи с рождением детей, по беременности и родам, по уходу за ребенком.
Отдельно отметим, что с 1 января 2023 года ПФР и ФСС будут объединены в единый Социальный фонд России.

Взнос на травматизм

Правильно этот вид взносов называется "Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний". Идет в Фонд социального страхования. Если кто-то не, дай бог, заработает себе профессиональное заболевание или получит травму на производстве, то причитающиеся выплаты будут делаться из этого источника за счет этого взноса. Как и оплата реабилитации, протезов и даже профессиональное переобучение пострадавшего.
Все эти взносы в обязательном порядке уплачиваются за наемных работников. Но с другими категориями все иначе. Например, при отношениях гражданско-правового характера не обязательно делать отчисления "на травматизм" (хотя они могут быть прописаны в договорах).

Дополнительные взносы

Платятся в ПФР за работников, имеющих право на досрочную пенсию. Исчисляются в зависимости от условий труда. Если таковые будут признаны оптимальными, то ставка составит 0%, если опасными – 8%, а если оценки не проведено, то все 9%.
© Depositphotos.com / Denis VostrikovПенсионное удостоверение
Пенсионное удостоверение - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Пенсионное удостоверение

Тарифы взносов

"Пенсионный": 22% от зарплаты до достижения ее нарастающим итогом суммы в 1565000 рублей (на 2022 год), с выплат, превышающих это значение, – 10%.
"На травматизм": колеблется от 0,2% до 8,5% в зависимости от сферы деятельности организации-работодателя или индивидуального предпринимателя. Где выше риск, там больше ставка.
"На медицинское страхование": 5,1%.
"На больничные и материнство": 2,9% до достижения зарплаты нарастающим итогом 1032000 рублей, далее обнуляется.

Пример расчетов

Взносов

Возьмем зарплату (по договору, а не "чистыми") в размере 65000 рублей, работает человек при этом в травмобезопасной сфере. Получим: 14300 рублей пенсионного взноса (22%), 1885 рублей "на больничные" (2,9%), 3315 рублей в ФОМС (5,1%) и 130 "на травматизм" (0,2%). Итого взносов: 19630 рублей или 30,2% от зарплаты.
Несите ваши денежки и спите спокойно. Как в мире платят налог на доход
5 августа 2020, 10:04

НДФЛ

С 65000 рублей будет выплачено 13% или 8450 рублей налога.
Ставка поднимается до 15%, если зарплата превышает 5 миллионов рублей в год (платится по формуле: 650 тысяч + 15% от суммы налоговых баз, превышающей 5 миллионов рублей).

Сколько платит ИП

Тут все зависит от системы налогообложения, в которой работает предприниматель. По общей системе он будет платить НДФЛ и взносы за себя, своих сотрудников и тех, с кем работает по гражданско-правовым договорам. При специальных налоговых режимах платится НДФЛ с зарплат работников и лиц, привлекающихся по договорам ГПХ. Также ИП платит за себя взносы в ПФР и на медицинское страхование и все взносы за своих сотрудников.

Какие существуют льготы для работодателей

Пониженные ставки по взносам на пенсионное, медицинское страхование и по ВНиМ применяются некоммерческими организациями в области соцобслуживания, науки, образования, здравоохранения, любительского спорта и культуры. Необходимые условия: применение упрощенной схемы налогообложения и отсутствие среди учредителей государственных и муниципальных структур.
Благотворительные организации на налоговой "упрощенке" платят только пенсионные взносы по ставке 20%.
Отечественные IT-компании и организации, производящие электронику, платят сниженные взносы в ПФР, ФОМС и ФСС.
Еще льготы предусмотрены для резидентов "Сколкова", свободной экономической зоны в Крыму, некоторых участников особых экономических зон на Дальнем Востоке и в Калининградской области.
© РИА Новости / Алексей Филиппов | Перейти в медиабанкОткрытие "Гиперкуба" на территории иннограда "Сколково"
Открытие Гиперкуба на территории иннограда Сколково - РИА Новости, 1920, 22.09.2022
Открытие "Гиперкуба" на территории иннограда "Сколково"
По всей стране действуют пониженные тарифы на взносы для предприятий малого и среднего бизнеса, а также для компаний из сферы общепита с персоналом до 1,5 тысячи человек.
Кроме того, любая организация (или индивидуальный предприниматель), которая платит взносы "на травматизм", может получить по ним скидку до 40%. Для этого нужно подать заявление в свой отдел фонда и соблюсти следующие условия: организация и ИП должны существовать больше 3 лет, у претендента на льготу не должно быть долгов по взносам, пеням и штрафам, должны быть проведены оценка рабочих мест по условиям труда и медосмотры работников. А самое главное – в предыдущем году не должно быть страховых случаев с летальным исходом.

Сроки уплаты налогов и взносов

НДФЛ уплачивается не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты по итогам месяца. При этом при перечислении аванса налог не рассчитывается и не взимается – это происходит только в конце месяца, в том числе и с учетом аванса.
Страховые взносы перечисляются не позднее 15 числа текущего месяца за предыдущий. Если 15-е – выходной или праздник, то рассчитаться нужно в ближайший за ним рабочий день.

Отчетность

Налоговые агенты по НДФЛ (как организации, так и индивидуальные предприниматели) обязаны отчитываться за удержанные и перечисленные суммы. Делать это надо раз в квартал путем сдачи в налоговую инспекцию Расчета 6-НДФЛ, в котором показаны все доходы, с которых был удержан налог, в том числе перечисленные в рамках исполнения договоров гражданско-правового характера. В 6-НДФЛ входит справка о доходах физических лиц (2-НДФЛ). Она содержит всю финансовую информацию о плательщике и налоговом агенте. Документы сдаются не позднее конца месяца, следующего за отчетным кварталом.
Граждане, которые сами себе налоговые агенты, сдают декларацию 3-НДФЛ. За предыдущий год нужно успеть отчитаться до 30 апреля года текущего, а расплатиться до 15 июля.
Льготы по НДФЛ для многодетных, война с фейками и "адвокат" Пашаев
16 сентября 2022, 17:04
По страховым взносам отчитываются поквартально. Расчет предоставляется в налоговую не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Здесь речь идет о пенсионных, медицинских и "больничных" взносах.
Кроме того, в Пенсионный фонд раз в месяц сдаются сведения о застрахованных лицах – не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. В этот же орган раз в год сдают форму с данными о страховом стаже всех сотрудников – до 1 марта года, следующего за отчетным.
По взносам "на травматизм" документы ежеквартально сдаются в Фонд социального страхования. Расчет 4-ФСС предоставляется в бумажном виде не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным отрезком. В электронном виде – не позднее 25 числа.
В рамках обязательств по этим же взносам организации раз в год должны устанавливать класс профессионального риска – всего их 32. От этой характеристики, зависящей от вида деятельности, приносящего компании наибольший доход, зависит тариф взносов. Для его установления подаются заявление о подтверждении основного вида деятельности, справка-подтверждение, а средними и крупными компаниями – также пояснительная записка к балансу. Подтвердить основной вид деятельности нужно до 15 апреля.
Девушка подписывает документы - РИА Новости, 1920, 12.09.2022
Удобные клише, или Как правильно использовать факсимиле
Коротко и по делу. Только отборные цитаты в нашем Телеграм-канале.
 
 
 
Лента новостей
0
Сначала новыеСначала старые
loader
Онлайн
Заголовок открываемого материала
Чтобы участвовать в дискуссии,
авторизуйтесь или зарегистрируйтесь
loader
Обсуждения
Заголовок открываемого материала
Главные темы часа. 00:00Встреча глав России и Азербайджана, запрет ядерных испытаний, Иран в ЕАЭСДобавить масло в агонию. США на неделе возобновят транзит смерти на УкраинуГлавные темы часа. 01:00Злоупотребления в ЮНЕСКО, комплексы Patriot для Украины и конгрессмены СШАСущий Чад. Вслед за Нигером еще одна страна Африки грозит США изгнаниемМосковское наводнение 1908 годаГлавные темы часа. 02:00Мифы и вымыслы о Михаиле ЛермонтовеЛюблю отчизну я, но странною любовью!Герой 1812 года генерал Ермолов, "Лев Кавказа"Перестройка и гласностьГлавные темы часа. 03:00Планы Роскосмоса, спрос на кредиты и кнопочные телефоныРождение ТаганкиГлавные темы часа. 04:00Изъятие активов РФ, запрет российского СПГ, Си Цзиньпин в КазаниМолдавская оппозиция, оружие США в Польше и политика ЕСГлавные темы часа. 05:00Тема ПМЭФ-2024, польза санкций для бизнеса в РФ и запрет на поставки СПГГлавные темы часа. 06:00Медицинская династия: БоткиныГлавные темы часа. 07:00Допрос "Победы", помощь Киеву, скандал в WADA, реестр адвокатов и фейкиЗачарованные острова по центру Земли: как попасть в параллельный мирГлавные темы часа. 09:00Скандал с Turkish Airlines, доходы от нефти, реформа ДОСААФ, мобилизацияАй да евнух: второе китайское изобретение - что это было?Главные темы часа. 11:00Что происходит в Молдавии и зачем Польше ядерное оружие?Главные темы часа. 12:00Заявления главы Совфеда, обыски в Молдавии и 60-дневный безвиз для россиянГлавные темы часа. 12:30500 миллионов фунтов Киеву: не надорвется ли ВПК Британии?Что значит "нарубить бабла": тайная история виртуальных денегГлавные темы часа. 13:00БАМ: стройка векаГлавные темы часа. 13:30За помощь России: США пригрозили китайским банкамГлавные темы часа. 14:00Наводнение в Оренбуржье, почему гибнут дельфины в сетяхГлавные темы часа. 14:30Человек - угроза диким животным: чего нельзя делать ни в коем случаеЭлита и "собачья жизнь": как развлекались звезды Серебряного векаГлавные темы часа. 15:00Войска РФ получат системы нового поколения С-500Азербайджан отказывается от сотрудничества с Россией?Главные темы часа. 15:30Партнерство России и Китая: перспективы и трудностиУкраинские беженцы остались без документов"Бессмертный полк" пройдет без шествийГлавные темы часа. 16:00Главные темы часа. 16:30Будущее ХАМАС: раскол или объединение?Главные темы часа. 17:00Заявления Шойгу, фильм-расследование Прозорова и поддержка США КиеваГлавные темы часа. 17:30Разблокировка активов РФ, русский язык в Латвии и обыски в МолдавииГлавные темы часа. 18:00Угрозы РПЦ в Эстонии, санкции против банков КНР и рост ВВП экономики РФГлавные темы часа. 19:00Американская помощь Киеву, споры о Канте и развитие наукиГлавные темы часа. 20:00Как и чем жила белая эмиграция?Тында РидаГлавные темы часа. 21:00БРИКС и развитие молодого поколенияГлавные темы часа. 21:30Развитие межкультурных коммуникаций в БРИКСГлавные темы часа. 22:00Главные темы часа. 22:30Главные темы часа. 23:00Главные темы часа. 23:30Главные темы часа. 00:00Мы не рыбы. Рыбы немы. Папуа – Новая Гвинея нанесла Байдену ответный ударСоздатель СМЕРШаГлавные темы часа. 01:00Фальшивая нота Дуды. Президент Польши сыграл на ядерную провокациюКавказские Минеральные ВодыГлавные темы часа. 02:00Как американцы оккупировали РоссиюГлавные темы часа. 03:00Главные темы часа. 04:00Главные темы часа. 05:00Мы – веселые ребята, мы – ребята-октябрятаГлавные темы часа. 06:00Научная династия: КапицыДело замминистра обороны РФ, помощь Киеву, риски отдыха за границейГлавные темы часа. 08:00Атаки Киева на журналистов, гонка ядерных вооружений, скандал из-за КантаПоследний из стоиков: что завещал Марк АврелийГлавные темы часа. 09:00Возможность диверсий в России, ситуация на рынке труда, винные турыГлавные темы часа. 11:00Взыскание долгов по ЖКХ и аттестация адвокатовГлавные темы часа. 11:30Пересчет пенсий, вопросы прописки и дарения денегГлавные темы часа. 12:00Угроза ХХI века, дело против замминстра обороны РФ и отчет генпрокурораГлавные темы часа. 12:30СтандартНе укради – совесть замучает: как "великое ограбление" стало невеликимГлавные темы часа. 13:00Зачем нужно укрупнять регионы?Главные темы часа. 13:30БРИКС расширяетсяГлавные темы часа. 14:00Высокоскоростные магистрали: плюсы и минусыГлавные темы часа. 14:30Доллар в расчетах, айтишники на удаленке и СФ против незаконного метанолаВ эфиреПапа, ты неправ: кого обидел Чехов в своей первой пародииГлавные темы часа. 15:00Как помочь после паводков: ответ на совещании у ПутинаДеполитизированный газ? Европа снова закупает у РоссииГлавные темы часа. 15:30Блинкен везет в Китай "самое четкое предупреждение"Покорение Луны: что придумала Россия для высадки?Главные темы часа. 16:00Главные темы часа. 16:30Карьера: с чего начинать и когда пора заканчиватьГлавные темы часа. 17:00Последствия паводка, поставки Taurus Киеву и транш от ЕСПереименования в Херсоне, надежды Киева на членство в ЕС и ГагаузияГлавные темы часа. 18:00Ущерб от паводка регионам РФ, визит Блинкена в Китай, наказание за диверсииМода или опасная игра: как Россия споткнулась на масонствеГлавные темы часа. 19:00Военная помощь Киеву, документы мигрантов и надежды на ТрампаГлавные темы часа. 20:00Помощь Украине, российские углеводороды и рост ВВП РФГлавные темы часа. 21:00"Налог" на сотрудника: сколько и куда платит работодатель